يكشف التحقيق المحاسبي لشركة ADM أن أرباح التغذية مبالغ فيها بنسبة تصل إلى 10٪
افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
قالت شركة آرتشر دانييلز ميدلاند، شركة تجارة السلع الزراعية العالمية، يوم الثلاثاء، إنها بالغت في تقدير الأرباح التاريخية في أعمالها الغذائية سريعة النمو بنسبة تصل إلى 10 في المائة، موضحة للمرة الأولى تفاصيل تحقيق محاسبي أدى إلى إقالة مديرها المالي. ضابط يتم وضعه في إجازة.
انخفضت أسهم ADM في يناير عندما كشفت عن التحقيق في أعمال التغذية، وهو أحد ركائز استراتيجية الشركة لتجاوز السلع المتقلبة.
تعد الشركة التي يقع مقرها في شيكاغو واحدة من أكبر الشركات التجارية ومعالجات الحبوب والبذور الزيتية في العالم، وتقوم أعمال التغذية بتزويد المنكهات والبروبيوتيك والمكونات الأخرى لقطاعات تشمل الأعلاف الحيوانية والبروتين البديل.
كشفت الشركة يوم الثلاثاء عند تقديم تقريرها السنوي المتأخر لعام 2023 أن مبيعات المنتجات من قبل أكبر أقسام الشركة – الخدمات الزراعية والبذور الزيتية وحلول الكربوهيدرات – لأعمال التغذية لم يتم تسجيلها بأسعار السوق.
ولم تؤثر هذه البيانات الخاطئة على أرباح الشركة المعلنة أو التدفقات النقدية بشكل عام، ولكنها أثرت على أرباح أعمال التغذية، بشكل كبير في كثير من الأحيان. وكانت المكافآت التنفيذية منذ عام 2020 مرتبطة جزئيًا بأداء الشركة، لكن الشركة قالت إن المدفوعات لم تتأثر بالأخطاء.
وبعد التحقيق الذي أجرته لجنة التدقيق التابعة لمجلس إدارة الشركة، أعادت ADM بيان أرباح التشغيل خلال السنوات الست الماضية لجميع أقسامها الرئيسية الثلاثة. وفي عام 2022، وهو العام الأكثر تأثراً، انخفضت أرباح أعمال التغذية بمقدار 68 مليون دولار إلى 668 مليون دولار وارتفعت أرباح أقسام الخدمات الزراعية والكربوهيدرات بشكل متناسب.
وقالت إنه في عام 2023، بلغ الربح الحقيقي لأعمال التغذية 427 مليون دولار بدلا من 458 مليون دولار. وتحملت الشركة رسوم انخفاض القيمة بقيمة 137 مليون دولار لتعكس انخفاض قيمة الأعمال.
وقال خوان لوتشيانو، الرئيس التنفيذي لشركة ADM: “إن التزامنا القوي بالامتثال والنزاهة في تقاريرنا المالية يتجلى في الاجتهاد والاتساع الذي أجرت به لجنة التدقيق تحقيقاتها الداخلية”.
تم وضع فيكرام لوثار، المدير المالي السابق لأعمال التغذية والذي يشغل منصب المدير المالي للمجموعة منذ عام 2022، في إجازة إدارية في يناير بعد أن حصلت الشركة على طلب للحصول على مستندات من هيئة الأوراق المالية والبورصات الأمريكية.
وأكدت شركة ADM يوم الثلاثاء أنها تواجه الآن أيضًا تحقيقًا جنائيًا من قبل وزارة العدل الأمريكية وأن هيئة محلفين كبرى طلبت استدعاء وثائق من الموظفين الحاليين والسابقين.
وحدد التقرير السنوي مخاطر محتملة جديدة على الشركة بسبب التحقيقات، بما في ذلك تشتيت الإدارة، وتراجع معنويات الموظفين، وتكاليف الرسوم القانونية والغرامات المحتملة وتسويات الدعاوى القضائية.
وقالت أيضًا إن الشركة نفذت خطة لمعالجة نقاط الضعف في ضوابطها الداخلية التي كشف عنها التحقيق المحاسبي، بما في ذلك تدريب الموظفين على السياسات المحاسبية.
وارتفعت أسهم الشركة أكثر من 3 في المائة في تعاملات ما قبل السوق، لكنها ظلت أقل بنحو 17 في المائة عما كانت عليه قبل الإعلان عن التحقيق المحاسبي.
