تخسر شركة برايس ووترهاوس كوبرز ثلثي الإيرادات المحاسبية من العملاء المدرجين في البر الرئيسي للصين
افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
خسرت وحدة الصين التابعة لشركة برايس ووترهاوس كوبرز حوالي ثلثي إيراداتها المحاسبية من العملاء المدرجين في البر الرئيسي هذا العام، مما كشف عن حجم التداعيات الناجمة عن تدقيقها لشركة العقارات العملاقة الفاشلة إيفرجراند.
خسرت شركة برايس ووترهاوس كوبرز تشونغ تيان، كيان البر الرئيسي المعروف باسم برايس ووترهاوس كوبرز الصين، ما لا يقل عن 561 مليون رنمينبي (77 مليون دولار)، من أصل 869 مليون رنمينبي في عام 2023، من خلال مراجعة الدخل من الشركات الصينية المدرجة في بورصات البر الرئيسي في الأشهر الستة الماضية، وفقا لقاعدة بيانات الصين ويند إنفو.
العملاء الرئيسيون، بما في ذلك شركة التأمين على الحياة الصينية المملوكة للدولة، والتي دفعت رسومًا محاسبية قدرها 65 مليون رنمينبي في عام 2023، ومجموعة السكك الحديدية الصينية، التي دفعت 33 مليون رنمينبي العام الماضي، هم من بين أكثر من 20 شركة مدرجة في البر الرئيسي الصيني قامت بتغيير شركاتها بينما تستعد شركة برايس ووترهاوس كوبرز لـ غرامة فيما يتعلق بمراجعة الحسابات في Evergrande.
وتظهر الهجرة الجماعية أنه حتى التهديد بالعقوبات يعيد تشكيل مشهد التدقيق في الصين. وكانت خسائر العملاء كبيرة بما يكفي لتسريح العمال وتفعيل إجراءات خفض التكاليف في البلاد.
تمثل الشركات الـ 107 المدرجة في البر الرئيسي جزءًا من إجمالي إيرادات شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين في عام 2023. وحققت الوحدة 7.9 مليار رنمينبي في عام 2022، منها 6.8 مليار رنمينبي تم تسجيلها كدخل محاسبي من عملاء في البر الرئيسي وهونج كونج والولايات المتحدة وأسواق أخرى. وفقا للمعهد الصيني للمحاسبين القانونيين المعتمدين.
قال فان تشونغ ون، أستاذ المحاسبة في جامعة سيتي في هونج كونج، الذي قام بتحليل مستقل لمغادرة عملاء شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين، إن شركة المحاسبة عانت من “هجرة جماعية غير عادية” لعملاء البر الرئيسي هذا العام.
قال: “هذا ليس نموذجيًا بالنسبة لشركة برايس ووترهاوس كوبرز، ولا هو شائع بين منافسيها الرئيسيين مثل كيه بي إم جي، أو إي واي، أو ديلويت. كانت إيداعات الشركة غامضة في ذكر الأسباب، لكن يبدو أنه تم إجراء تغييرات في أعقاب فضيحة إيفرجراند”. “
رفضت شركة برايس ووترهاوس كوبرز الصين التعليق على خسارة العملاء، لكن الاتصالات الداخلية التي اطلعت عليها صحيفة فايننشال تايمز تظهر أن المديرين التنفيذيين يحاولون احتواء التداعيات. وأخبرت الشركة شركاءها في رسالة بريد إلكتروني حديثة أنه يجب عليهم “البقاء هادئين” و”الاستعداد لاحتضان الاضطرابات القادمة”.
وتتطلب اللوائح الصينية من الشركات المملوكة للدولة والشركات المدرجة في البر الرئيسي التقاعد وتناوب مدققي الحسابات كل ثماني وعشر سنوات على التوالي. لكن شركة برايس ووترهاوس كوبرز تعرضت لضغوط حادة بعد انهيار إيفرجراند في عام 2021 والتدقيق اللاحق في صناعة العقارات من قبل السلطات.
من المتوقع أن تتم معاقبة شركة PwC China، التي قامت بمراجعة حسابات Evergrande لمدة 14 عامًا حتى عام 2023 ومنحت المطور شهادة صحية نظيفة، بعد أن اتهمت هيئة تنظيم الأوراق المالية في الصين أعمال المطور في البر الرئيسي بتضخيم الإيرادات بما يقرب من 80 مليار دولار خلال عامي 2019 و2020 وفرضت غرامة على الشركة. 577 مليون دولار في مايو
كانت برايس ووترهاوس كوبرز أكبر شركة محاسبة في الصين من حيث الإيرادات وكانت المدقق المفضل للشركات المملوكة للحكومة المركزية في عام 2022، تليها EY، وفقًا لبيانات CICPA.
تظهر بيانات ويند أن الشركات الأربع الكبرى حصلت على 32 في المائة من إجمالي رسوم التدقيق للشركات المدرجة في البر الرئيسي، في حين قامت بمراجعة 7 في المائة فقط من الشركات.
وتأتي الغرامة المتوقعة بعد أن غيرت شركة برايس ووترهاوس كوبرز الصين في يوليو قيادتها لمنطقة آسيا والمحيط الهادئ للمرة الأولى منذ تسع سنوات، حيث حل دانييل لي محل ريموند تشاو، رئيس شركة برايس ووترهاوس كوبرز لمنطقة آسيا والمحيط الهادئ والصين. ويشرف لي أيضًا على كيانات قانونية منفصلة في هونغ كونغ وماكاو.
قامت شركة PwC China بتسريح الموظفين في قوانغتشو وشنيانغ وشانغهاي مؤخرًا، وفقًا لشخصين مطلعين على الأمر. كان لدى شركة PwC Zhong Tian 23 فرعًا و1693 محاسبًا معتمدًا اعتبارًا من عام 2022.
وفي شنغهاي، صدرت تعليمات لمعظم الموظفين في قسم الخدمات المالية في شركة برايس ووترهاوس كوبرز في وقت سابق من الشهر بأخذ استراحة وظيفية بين يوليو وأغسطس مع تخفيض الأجور بنحو 80 في المائة، حسبما قال أحد الأشخاص المطلعين على القرار.
وقال شخصان مطلعان على الوضع إن الموظفين في هونج كونج طُلب منهم أيضًا أخذ إجازة غير مدفوعة الأجر لعدة أيام خلال العام الماضي.
وقالت شركة برايس ووترهاوس كوبرز الصين إنها “تجري بعض التعديلات لتحسين هيكلنا التنظيمي بشكل أفضل للتوافق مع طلب السوق”، في ضوء التغيرات في البيئة الخارجية.
وتستفيد الشركات الأربع الكبرى الأخرى وشركات الخدمات المهنية الرائدة – مثل ليكسين، التي هي جزء من شبكة BDO، ووحدة الصين التابعة لشركة RSM – من الاضطرابات في شركة برايس ووترهاوس كوبرز من خلال توظيف موظفيها السابقين والاستحواذ على عملائها.
قال شريك كبير مقيم في الصين في أحد منافسي برايس ووترهاوس كوبرز إن العديد من موظفي برايس ووترهاوس كوبرز، بما في ذلك الشركاء في هونج كونج والبر الرئيسي للصين، كانوا يبحثون بنشاط عن فرص أخرى ويخططون للخروج من الشركة في الأسابيع الأخيرة.
“أعتقد أن الآخر كبير [firms] قال الشريك: “سوف تستفيد على المدى القصير إلى المتوسط”.
تقارير إضافية من وينجي دينغ في بكين
