هيئة تنظيمية جديدة لمراجعة الحسابات وعدم وجود المزيد من عمليات إنقاذ البنوك

افتح ملخص المحرر مجانًا

رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.

وضعت حكومة حزب العمال الجديدة هيئة رقابية معززة وقواعد جديدة لتجنب عمليات إنقاذ البنوك الممولة من دافعي الضرائب في قلب خططها لتعزيز الاستقرار الاقتصادي في المملكة المتحدة.

ومن شأن الإجراءات المبينة في خطاب الملك يوم الأربعاء أن تمنح بنك إنجلترا صلاحيات جديدة لنشر الأموال التي جمعها القطاع المصرفي للمساعدة في تغطية تكاليف حل البنوك الصغيرة المتضررة.

الهدف من مشروع قانون حل البنوك (إعادة الرسملة) هو ضمان عدم الحاجة إلى ضخ أموال دافعي الضرائب في المقرضين المتعثرين، استنادا إلى الدروس المستفادة من انهيار بنك وادي السيليكون في العام الماضي.

وتشمل الإجراءات إنشاء هيئة تنظيمية أقوى للتدقيق في المملكة المتحدة، والتي سيتم منحها صلاحيات جديدة لمعاقبة مديري الشركات الذين فشلوا في نشر حسابات دقيقة.

تم وضع خطط لزيادة الرقابة على مدققي الحسابات وتحسين قواعد حوكمة الشركات لعدة سنوات في ظل حكومات المحافظين السابقة في أعقاب الانهيارات البارزة لمتاجر التجزئة BHS في عام 2016، والمقاول كاريليون في عام 2018 وسلسلة المقاهي باتيسيري فاليري في عام 2019.

ومع ذلك، فإن التشريع الذي طال انتظاره سيكون في شكل مسودة، ومن غير المتوقع أن يتم إقراره ليصبح قانونًا في الأشهر الـ 12 الأولى لحكومة حزب العمال. وهذا يعني أنه بحلول الوقت الذي يدخل فيه القانون حيز التنفيذ، قد يكون قد مر عقد من الزمان منذ زوال BHS.

القانون الجديد سيلغي مجلس التقارير المالية ويستبدله بهيئة رقابية جديدة للمحاسبة تسمى هيئة التدقيق والإبلاغ والحوكمة – وهي الهيئة التي قال وزير الأعمال المعين حديثا جوناثان رينولدز لصحيفة “فاينانشيال تايمز” العام الماضي إن لها “أسنانا”.

ومن شأن مشروع القانون أن يزيد عدد الشركات الخاضعة لمتطلبات تدقيق أكثر صرامة من خلال تصنيف المزيد من الشركات على أنها “كيانات ذات مصلحة عامة”. ولكن في إشارة إلى تعهد الحكومة الجديدة بتعزيز النمو الاقتصادي، من المتوقع أن يؤدي القانون إلى تقليص عدد القواعد التي تنطبق على “كيانات المصلحة العامة” الأصغر.

ويهدف القانون الجديد أيضًا إلى “الحماية من تضارب المصالح في شركات التدقيق” و”بناء المرونة” في قطاع التدقيق – وهي إشارة إلى أن حزب العمال قد يواصل التدابير المثيرة للجدل لتخفيف هيمنة الشركات الأربع الكبرى: ديلويت، وإي واي، وكيه بي إم جي. و برايس ووترهاوس كوبرز.

وقال الرئيس التنفيذي للجنة FRC، ريتشارد موريارتي، الذي سيقود أيضًا الهيئة التنظيمية الجديدة، إن التغييرات ستعالج “الثغرات الخطيرة” التي جعلت هيئة الرقابة “المعادل التنظيمي لـ . . . عمدة لنصف المقاطعة فقط “. ومن المتوقع أيضًا أن ينهي مشروع القانون اعتماد الهيئة التنظيمية على التمويل الطوعي من قطاع المحاسبة، الذي يمثل حوالي 40 في المائة من ميزانيتها.

وستمضي الحكومة أيضًا قدمًا في خططها لإدخال ما يسمى بالقفل الذي يضمن أن الحزم المالية الكبيرة يجب أن تكون دائمًا مصحوبة بتقييم من مكتب مسؤولية الميزانية. ويهدف “مشروع قانون الميزانية والمسؤولية” إلى منع تكرار الحادثة في عهد رئيسة الوزراء السابقة ليز تروس في عام 2022، عندما أعلنت عن ميزانية “مصغرة” لكنها لم تخضعها لتقييم مستقل من قبل مكتب مسؤولية الميزانية.

وبموجب مشروع القانون الجديد، سيتم تمكين مكتب مراقبة الميزانية من فحص أي تغييرات “كبيرة ودائمة” في الضرائب والإنفاق. وقالت الحكومة إن مشروع القانون يهدف أيضًا إلى تعزيز مصداقية السوق من خلال منع “الالتزامات واسعة النطاق غير الممولة” التي لم يتم فحصها من قبل مكتب مراقبة الميزانية.

وستحتوي الحزمة التشريعية أيضًا على خطط تم الإعلان عنها مسبقًا لإنشاء صندوق ثروة وطني بقيمة 7.3 مليار جنيه إسترليني للاستثمار في التقنيات الخضراء بهدف “حشد” 20 مليار جنيه إسترليني إضافية من الاستثمارات من القطاع الخاص.