يزعم المديرون السابقون الاحتيال في مجموعة العملات المشفرة المدعومة من شركة Tether Northern Data

يقول اثنان من المديرين التنفيذيين السابقين لشركة Northern Data، وهي شركة بنية تحتية للعملات المشفرة والذكاء الاصطناعي مدرجة في ألمانيا ومدعومة من شركة Tether، إنه تم فصلهما بعد إثارة مخاوف بشأن عمليات احتيال مزعومة يزعمان أن رئيسها التنفيذي ورئيس العمليات التنفيذي يرتكبها.

في شكوى تم تقديمها الشهر الماضي إلى محكمة مقاطعة كاليفورنيا المركزية، زعم جوشوا بورتر وجولسن كاما أن شركة نورثرن داتا “شوهت بشكل خاطئ قوة وضعها المالي للمستثمرين والمنظمين والشركاء التجاريين”، و”كانت ترتكب عمدا التهرب الضريبي لصالح الشركة”. بقيمة عشرات الملايين من الدولارات.”

وقالت شركة نورثرن داتا إنها “تدحض هذه الادعاءات بأقوى العبارات، ونحن نطعن فيها بقوة لحماية أنفسنا من التأكيدات الكاذبة التي تضر بشركتنا وأعمالنا”:

تعتبر النزاهة أمرًا بالغ الأهمية بالنسبة لشركة Northern Data Group وقيادتها. باعتبارنا شركة مدرجة في البورصة، لدينا سياسات وإجراءات شاملة لضمان دقة تقاريرنا المالية. تلقت حساباتنا لعام 2022 رأي تدقيق غير متحفظ وسنصدر بياناتنا المالية المدققة لعام 2023 قريبًا.

تصدرت شركة Northern Data عناوين الأخبار لأسباب أخرى هذا الأسبوع، حيث ذكرت بلومبرج نيوز يوم الاثنين أن الشركة تحقق في طرح عام أولي في الولايات المتحدة لأعمال الحوسبة السحابية ومراكز البيانات الخاصة بالذكاء الاصطناعي:

واقترحت البنوك التي طُلب منها القيام بهذا الدور تقييمات تتراوح من حوالي 10 مليارات دولار إلى 16 مليار دولار. وهذا يقارن مع [Northern Data’s] وبلغت القيمة السوقية 1.3 مليار يورو (1.4 مليار دولار) حتى إغلاق يوم الاثنين.

قال أشخاص مطلعون على الأمر إن المستشارين المحتملين يعتمدون نطاق التقييم جزئيًا على ارتباط Northern Data مع Tether Group. وقد سهّل دعم Tether شراء أكثر من 800 مليون دولار من رقائق Nvidia Corp المتطورة المستخدمة لتطبيقات الذكاء الاصطناعي التوليدية.

طُرحت شركة Northern Bitcoin في عام 2018 باعتبارها شركة تعدين عملات مشفرة خالصة، ثم غيرت اسمها إلى Northern Data مع نموها من خلال الاستحواذ على مراكز بيانات حوسبة عالية الأداء. وتخطط لفتح مرافق الحوسبة السحابية في الولايات المتحدة والمملكة المتحدة لإضافتها إلى مواقع التعدين المشفرة الثمانية، ستة منها في أمريكا الشمالية.

تمتلك شركة Tether، مُصدرة العملات المستقرة، 51 في المائة من أسهم Northern Data، بعد موافقتها العام الماضي على “استثمار استراتيجي” يتضمن مبادلة وحدات معالجة الرسومات Nvidia بالأسهم وقرض المساهمين. ادعاءات المديرين السابقين تسبق تورطها.

تم تعيين جوشوا بورتر مديرًا تنفيذيًا للعمليات لشركة Northern Data التابعة للولايات المتحدة في أبريل 2022، ثم تمت ترقيته في يناير 2023 إلى الرئيس والمدير التنفيذي لأمريكا الشمالية. تم إقالته في مارس 2023 بعد أن أثار مخاوف مع رؤسائه من أن الشركة الألمانية الأم للشركة كانت “معسرة على الحدود”، حسبما تزعم شكوى المحكمة بتاريخ 21 يونيو 2024:

بعد حصوله على الترقية، بدأ المدعي بورتر لأول مرة في الحصول على فهم محدود للقوائم المالية لشركة Northern Data. صُدم المدعي بورتر عندما علم أن الشركة لديها التزامات ضريبية ألمانية بقيمة 30 مليون دولار والتزامات إضافية تبلغ حوالي 8 ملايين دولار بينما كان لديها في الوقت نفسه 17 مليون دولار نقدًا فقط في الرصيد ومعدل حرق شهري يتراوح بين 3 ملايين دولار و4 ملايين دولار.

بالإضافة إلى إثارة المخاوف بشأن “الوضع المالي للشركة، ووضعها النقدي وملاءتها المالية (أو عدم وجودها المحتمل)” مع فريق القيادة التنفيذية، سعى بورتر أيضًا إلى إطلاق صافرة الإنذار بشأن ما تسميه الشكوى “التهرب الضريبي المتفشي من شركة نورثرن داتا”.

رفضت شركة المحاسبة Deloitte تقديم خطاب خيار يدعم قرار Northern Data بعدم دفع أي ضرائب لمصلحة الضرائب على أرباح تعدين العملات المشفرة الناتجة على الأراضي الأمريكية، حسبما يزعم المدعيون. ولكن بدلاً من تغيير هيكلها التشغيلي أو معاملتها الضريبية لعدم المخاطرة بانتهاك القانون الأمريكي، اتخذت شركة نورثرن داتا “إجراءات لتجنب الضرائب الأمريكية بشكل غير قانوني” على الأقل لعام 2021، كما تقول الشكوى. ويضيف أن بوتر يرى أن الالتزامات الضريبية الأمريكية “يمكن بسهولة أن تصل إلى عشرات الملايين من الدولارات“وأن “تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية قد يتسبب في إفلاس شركة Northern Data.”

في هذا الوقت تقريبًا، توقف أروش ثيليناثان، المؤسس المشارك والرئيس التنفيذي لشركة Northern Data، عن الرد على اتصالات بوتر، كما زعموا:

لم تلق مخاوف المدعي بورتر آذانًا صاغية، لذلك أعلن عن نيته التوجه مباشرة إلى مجلس إدارة شركة Northern Data لتنبيههم بالنشاط غير القانوني الذي لا يمكن التحقق منه للشركة. بعد فترة وجيزة، وفي انتقام واضح لنشاطه في الإبلاغ عن المخالفات، تم إنهاء عمل المدعي بورتر بشكل غير قانوني.

تم تعيين جولسن كاما في منصب المدير المالي لشركة Northern Data في أمريكا الشمالية في يوليو 2022 وتمت ترقيته إلى نائب المدير المالي للمجموعة بعد حوالي شهرين.

وتستمر الشكوى:

بعد ترقيتها، كانت المدعية كاما تكشف بنشاط ثم تحاول منع المدعى عليهم من تحريف وضعهم المالي بشكل خاطئ أمام المدققين المحتملين ومستشاري الضرائب والمستثمرين. في مراحل مختلفة، أبلغت المدعية كاما عن مخاوفها بشأن الاحتيال في المحاسبة والأوراق المالية التي وجدتها إلى الرئيس التنفيذي العالمي لشركة Northern Data، والمدير التنفيذي للعمليات، ورئيس مجلس الإشراف والمدير القانوني والامتثال للشركة، ولكن دون جدوى، لأن الرئيس التنفيذي و كان مدير العمليات يديم عمليات الاحتيال في المحاسبة والأوراق المالية.

كان الرئيس التنفيذي والمدير التنفيذي للعمليات يعتزمان خداع المستثمرين الحاليين والمحتملين في اجتماع قادم من المقرر عقده في 12 يونيو 2023. نتيجة قيام المدعي كاما بإبلاغ وتحذير الضباط المسؤولين عن الأعمال غير القانونية بشكل متكرر بأنهم كانوا يرتكبون عمليات احتيال، في أو حول في 8 يونيو 2023، تم الانتقام من المدعية كاما وتم فصلها بشكل غير قانوني بسبب أنشطتها في الإبلاغ عن المخالفات.

وفقًا للمدعين، تولى كاما الاجتماعات مع شركة KPMG، مدقق حسابات Northern Data، فيما يتعلق ببياناتها المالية لعامي 2020 و2021. في فبراير 2023، في اجتماع حول التوقيع على أرقامها لعام 2022، أثارت شركة KPMG “مخاوف بشأن كون وضع السيولة للشركة منشأة مستمرة” وطلبت الوثائق، كما تقول الشكوى.

بحلول أوائل شهر مايو، ومع عدم تعيين شركة KPMG بعد كمدقق حسابات، زُعم أن ثيليناثان طلب من كاما البحث عن شركة أخرى:

بينما قال أن ننظر إلى أفضل 20-25 مدققًا في التصنيف؛ وأعرب عن أنه لا يهتم إذا تم تصنيفهم بهذه المرتبة العالية، لأنه لا أحد يهتم بمن هم المدققون. وادعى أن شركة KPMG كانت صعبة وغير معقولة، لكن الأمر الأساسي كان أنه يريد شركة تقوم بإجراء التدقيق دون طرح أي أسئلة. حاولت المدعية كاما الرد لكن ثيليناثان أمرها بفعل التعليمات وأخبرتها بوضوح أن رأسها كان على كتلة التقطيع.

وبعد مرور شهر، لم تكن شركة KPMG قد وقعت بعد على خطاب المشاركة، ويُزعم أن العلاقات تدهورت بين كاما وثيليناثان والرئيسة التنفيذية للعمليات بالمجموعة روزان كينكيد سميث.

وبحسب ما ورد، أصدر كاما إشعارًا خاصًا بـ “الحجز” إلى قسم المحاسبة والمالية يطلب فيه الحفاظ على السجلات التاريخية، ويطلب من الموظفين مرافقتها في جميع الاتصالات مع مجلس الإشراف. وفي اليوم التالي، وفقًا للشكوى، تم إنهاء عمل كاما.

صوت المساهمون للموافقة على زيادة رأس المال في الجمعية العامة السنوية للمجموعة يوم الاثنين التالي، 12 يونيو 2023. ويتطابق هذا مع نمط جمع الأموال “الذي يتبعه إصدار بيانات صحفية مبالغ فيها لرفع سعر السهم”، كما يزعم المدعون.

تظهر بيانات Berenberg أن شركة Northern Data جمعت الأموال النقدية 13 مرة منذ ديسمبر 2020. [Hi-res]

وفي نهاية المطاف، قدمت شركة KPMG تقرير التدقيق الخاص بها بشأن البيانات المالية لشركة Northern Data لعام 2022 في مارس 2024، مما يشير إلى “عدم اليقين المادي بشأن قدرة المجموعة على الاستمرار كمنشأة مستمرة” بسبب اعتمادها على مبيعات البيتكوين وقرض المساهمين في Tether.

وأرجأت الشركة الأسبوع الماضي نشر بياناتها المالية المدققة لعام 2023 حتى 12 يوليو. وكانت قد قالت في وقت سابق إن التقرير سيصدر بحلول نهاية النصف الأول من عام 2024.

مدققها الجديد هو Liebhart & Kollegen، وفقًا للملف التنظيمي الصادر في مايو 2024. تصف شركة ليبهارت نفسها على ملفها الشخصي على موقع LinkedIn بأنها شركة محاماة ذات مكتب واحد في شتوتغارت تضم “ما يقرب من 15 عضوًا في الفريق”. لقد تم الاتصال به للتعليق.

ولم تستجب KPMG وTether لطلباتنا للتعليق على إجراء المحكمة.

نجحت شركة نورثرن داتا في تقديم التماس إلى المحكمة في مايو/أيار لتعديل أجزاء من الشكوى، قائلة إن هذه تشكل “اتصالات سرية ومتميزة محمية بموجب امتياز المحامي وموكله ومبدأ منتج عمل المحامي”. قال المدعون هذا الأسبوع في إيداعهم إنهم يحتفظون بالحق في الطعن في أمر الختم.

فيما يلي روابط لشكوى المحكمة وطلب الختم.

التصحيح: ذكرت نسخة سابقة من هذه القصة أن شركة Northern Data استهدفت نشر نتائجها المدققة لعام 2023 بحلول الربع الرابع من عام 2023. وكان الهدف هو نتائج عام 2022 وتمت إزالة المرجع.

تم تحديث القصة لتشمل بيان Northern Data.

تحديث 23 يوليو: قدمت شركة نورثرن داتا طلبًا لرفض القضية الفيدرالية التي رفعها كاما وبورتر، قائلة إنها “مثال نموذجي على الدعاوى القضائية المتعلقة بسوء النية”.

يقول الاقتراح، الذي تم تقديمه يوم الجمعة: “بورتر وكاما موظفان سابقان في شركة Northern Data وكان لهما فترات عمل قصيرة وغير منتجة في الشركة. تم إنهاء عمل كاما لسبب ما؛ تم إنهاء بورتر في موجة أوسع من عمليات التسريح من العمل بسبب افتقاره إلى الإنتاجية.

وقال محامو الشركة الألمانية إن التسجيل الفيدرالي “مليء بالمغالطات”، ويرفضون مزاعم الاحتيال قائلين:

[Plaintiffs] لقد فشلوا في الدفاع عن ادعاءاتهم بالاحتيال بشكل خاص. جوهر كل مطالبات المدعين الستة هو الاحتيال المحاسبي المنهجي والضريبي المزعوم الذي ارتكبه المدعى عليهم “بقيمة تصل قيمتها إلى عشرات الملايين من الدولارات”. هذه ادعاءات تحريضية ولكنها غير مدعومة تمامًا. لا يوجد في أي مكان في لجنة مكافحة الفساد أن المدعي يدعي بأي خصوصية من وماذا ومتى وأين وقع الاحتيال المزعوم كما هو مطلوب بموجب القاعدة 9 (ب) وقضايا هذه المحكمة التي تفرض معايير مرافعة مشددة.

ويجادلون أيضًا بأن القضية لا ينبغي أن تُعقد في محكمة في كاليفورنيا، زاعمين أنها “لا تملك اختصاصًا قضائيًا” لأن الشركات التابعة لشركة نورثرن داتا في الولايات المتحدة هي مؤسسة مسجلة في ولاية ديلاوير وتعمل في المقام الأول في فرجينيا.

يشير الاقتراح إلى أن شركة Northern Data أصدرت بيانات مالية مدققة لعام 2023 قبل تقديمها.

وفي ختام كلامهم كتب المحامون:

هذه الدعوى المؤسفة هي عبارة عن جهد مستتر من قبل موظفين سابقين للحصول على تعويضات إضافية من شركة نورثرن داتا. تم رفعها في دولة لا يمكنها ممارسة الولاية القضائية الشخصية على المدعى عليهم. إنه يهدف إلى تقديم مطالبات المبلغين عن المخالفات المتعلقة بالقضايا المحاسبية والضريبية التي لم يتم وصفها بأي خصوصية. إنه يؤكد على الضوء الكاذب التافه وادعاءات الاختلاس التي تدحضها الوثيقة ذاتها التي يستشهدون بها. ويستخدم بشكل غير صحيح المعلومات المميزة التي تخص الشركة، وليس المدعين. مثل هذه الدعاوى الإضرابية تضر الشركات. إن طرح مصطلحات مثل “التهرب الضريبي” و”الاحتيال في الأوراق المالية” دون أي دعم واقعي أمر غير مسؤول، ولهذا السبب على وجه التحديد تؤدي القاعدة 9 (ب) وظيفة فحص بالغة الأهمية. يجب الموافقة على اقتراح الفصل والإضراب ويجب رفض FAC.

ستتم مناقشة الاقتراح في جلسة استماع يوم 19 أغسطس. ويمكن قراءته بالكامل هنا.