التأخير “المحزن” في الوصايا يزيد من الضغط على الأقارب الحزينين

توفيت والدة مارك جرانت في عام 2022، تاركة عقارًا نموذجيًا إلى حد ما: منزل عائلي، وحفنة من الحسابات المصرفية وبعض السندات المميزة، بقيمة إجمالية أقل بشكل مريح من مستوى 325 ألف جنيه إسترليني الذي ستدفع عنده ضريبة الميراث.

على الرغم من عدم وجود تعقيدات، فقد استغرق الأمر أكثر من أربعة أشهر حتى يتم منح الأسرة الوصية – وهي السلطة القانونية الممنوحة للعائلات في إنجلترا وويلز لتمكينهم من الإفراج عن أموال أقاربهم المتوفين، وهي خطوة أساسية حتى يتمكن منفذو الوصية من لتوزيع التركة على المستفيدين.

قبل الوباء، كانت معالجة معظم القضايا تستغرق بضعة أسابيع فقط، كما يقول محامو الوصية؛ في بداية هذا العام، بلغ متوسط ​​الوقت 14 أسبوعًا ولا يزال يستغرق وقتًا أطول من المستويات التاريخية – على الرغم من الجهود التي تبذلها هيئة المحاكم وخدمة المحكمة (HMCTS)، التي تدير خدمة الوصايا والوصايا في إنجلترا وويلز، للوصول إلى قمة قائمة أفضل 20 دولة في العالم. مشكلة. وقد تسبب المأزق الناتج عن ذلك في معاناة العديد من العائلات.

“لم تكن هناك أصول يصعب تقييمها مثل أسهم الشركات الخاصة والممتلكات الأجنبية وما إلى ذلك، فلماذا بحق السماء يستغرق منح الوصية أكثر من بضعة أيام أو أسابيع في أسوأ الأحوال؟” يسأل جرانت.

هناك فجوة معرفية كبيرة والعديد من أولئك الذين يعملون في الخدمة الآن يفتقرون إلى الخبرة بشكل مؤسف

تفاقم التداعيات المالية وقتًا عصيبًا بالفعل بالنسبة لأولئك الذين فقدوا للتو أحد أحبائهم. بالنسبة للبعض، أدى ذلك إلى فشل مبيعات العقارات، لأنه بدون منح الوصية، لا يمكن للأقارب والمنفذين الذين يتعاملون مع أصول المتوفى إكمال عملية البيع. والأسوأ من ذلك هو أن عدم القدرة على تحرير الأموال من الأصول غير السائلة يعني أن بعض الأقارب قد تعرضوا لفاتورة فائدة إضافية على أي ضريبة ميراث مستحقة، والتي تستحق بعد ستة أشهر من وفاة المتوفى.

لقد طلبنا من قراء صحيفة فاينانشيال تايمز أن يشاركوا تجاربهم في التعامل مع نظام الوصايا المتعثر في إنجلترا وويلز. أخبرنا الكثيرون، مثل جرانت، أن التأخير أدى إلى زيادة التكاليف بشكل كبير. في حالة جرانت، كان على الأسرة الاعتناء بعقار فارغ – والذي يأتي مع رسوم تأمين أعلى – والاستمرار في دفع فواتير الخدمات.

وقد حددت وزارة العدل، التي تشرف على HMCTS، حجم المشكلة في أدلة مكتوبة قدمتها إلى لجنة العدل المختارة بمجلس العموم في وقت سابق من هذا العام. أرجعت HMCTS الارتفاع الحاد في أوقات المعالجة إلى طوفان الطلبات الواردة في الأشهر الـ 12 حتى نوفمبر 2023، والتي بلغت ذروتها فوق 300000، وهو أعلى مستوى منذ أكثر من 16 عامًا، مع استمرار تقديم واحد من كل خمسة طلبات تقريبًا عبر النماذج الورقية بدلاً من رقميا. وقالت أيضًا إن “قدرات الموظفين ومستويات القدرة الإجمالية لم تكن كافية لمواكبة التعامل مع الحالات الأكثر تعقيدًا”.

وقالت HMCTS في ذلك الوقت إنها اتخذت إجراءات لتقليل أوقات الانتظار، بما في ذلك تعيين المزيد من الموظفين والاستثمار في التدريب حتى يتمكن المزيد من التعامل مع الحالات المعقدة. بين مارس ونوفمبر من العام الماضي، ارتفع عدد الموظفين القادرين على التعامل مع الحالات المعقدة من 10 إلى 50. وبلغ العدد الإجمالي للموظفين بدوام كامل حوالي 280 هذا العام، مقارنة بـ 153 في مارس 2020.

قيل للجنة المختارة: “ستستمر هذه التحسينات ومن المتوقع أن تنخفض أوقات الانتظار من متوسط ​​وقت الانتظار الحالي البالغ 14 أسبوعًا من تقديم الطلب إلى منح الوصية، إلى ثمانية أسابيع بحلول نهاية يونيو 2024”.

ولكن ما هو مقدار التقدم الذي تم إحرازه بالفعل؟ أخبرت HMCTS صحيفة فاينانشيال تايمز أن “معظم طلبات الوصية تستغرق حاليًا حوالي ثمانية أسابيع”. وتظهر أحدث بياناتها أن متوسط ​​وقت الانتظار للتطبيقات الرقمية في يونيو كان 5.9 أسابيع، أي أسرع بأربعة أسابيع من يونيو 2023. وقالت إن الطلبات الورقية استغرقت في المتوسط ​​14.8 أسبوعًا، وارتفعت إلى 28.7 أسبوعًا لتلك التي تم إيقافها في انتظار مزيد من المعلومات.

يقول مايكل شارالامبوس، أحد كبار المساعدين المتخصصين في الوصايا والوصايا في قانون IBB: “إذا كانت نقطة البداية هي أنه، قبل الوباء، كان من الممكن معالجة الطلب في غضون 10 أيام عمل، فلدينا طريق طويل لنقطعه. ما زلنا نرى أن الطلبات الورقية تستغرق بشكل روتيني أكثر من ستة أشهر. ومع ذلك، يضيف أنه رأى علامات على تسارع الأمور.

كان ينبغي أن يكون تركيزي منصبًا على تذكر والدتي الرائعة، وليس على التأخير الحكومي

وهو يعتقد أن المشاكل الأساسية تتمحور حول التحول نحو تقديم الطلبات عبر الإنترنت، والأهم من ذلك، إدخال خدمة مركزية وإغلاق سجلات الوصايا، والتي يقول إنها قدمت دورا داعما لا يقدر بثمن.

يقول شارالامبوس: “لقد ترك هذا فجوة معرفية هائلة، والعديد من أولئك الذين يعملون في الخدمة الآن يفتقرون إلى الخبرة على الإطلاق”. ويضيف أن نقص الخبرة يعني أيضًا أن الطلبات يتم إيقافها “بشكل روتيني” عندما لا ينبغي أن يتم ذلك.

تقول HMCTS: “نحن نعمل باستمرار لتقليل أوقات الانتظار للعملاء. ويشمل ذلك تدريب موظفينا على تقديم المزيد من التحسينات، مما أدى إلى إصدار أعداد قياسية من المنح في الأشهر الأخيرة.

بالنسبة للعديد من القراء الذين اتصلوا بنا، ضريبة الميراث كان ذلك بمثابة تعقيد كبير، حيث أعرب العديد ممن أبلغوا عن تأخيرات في طلبات الوصية أيضًا عن إحباطهم من إدارة الإيرادات والجمارك في صاحبة الجلالة. التفاعل بين العمليات يعني أن النكسة في إحدى الخدمات يمكن أن تؤثر على الأخرى.

تبدأ ساعة IHT بالدق اعتبارًا من نهاية شهر تاريخ الوفاة؛ عادةً يجب الموافقة على الفاتورة ودفعها في غضون ستة أشهر. بعد تقديم النماذج ذات الصلة، تصدر إدارة الإيرادات والجمارك رمزًا مرجعيًا إلى المنفذ، والذي يمكّنه من متابعة طلب الوصية. ومع ذلك، نظرًا لأن العديد من الأشخاص يحتاجون إلى بيع أصول من العقار لدفع فاتورة IHT – وهو ما لا يمكنهم فعله عمومًا دون الحصول على الوصية أولاً – فإن هذا يترك الكثيرين في مأزق قد يكون مكلفًا.

توفيت والدة كاثرين كير في مارس من العام الماضي وتقدمت بطلب للحصول على الوصية بعد أربعة أشهر. وكما هو معتاد الآن، أخبرت HMCTS الأسرة أنه لا ينبغي لها متابعة التقدم لمدة 16 أسبوعًا على الأقل. عندما تابعت كير قضيتهم أخيرًا، ولم تسمع شيئًا، قالت إن سجل الوصايا اعترف بأنه فقد النسخة الأصلية من الوصية.

على الرغم من منح الوصية في نهاية المطاف في يناير، بناءً على نسخة من الوصية، إلا أنها تكبدت في هذه الأثناء تكاليف تتعلق بمنزل والدتها الفارغ، والذي، بدون الوصية، لم تتمكن من بيعه من أجل دفع فاتورة IHT.

وتقول: “لقد تراكمت لدى إدارة الإيرادات والجمارك فائدة على ضريبة الميراث المستحقة بنسبة 7.75 في المائة”. “لقد قيل لنا أن الوصية ستستغرق 16 أسبوعًا كحد أقصى، واستغرق الأمر ثمانية أسابيع إضافية”. (انخفض معدل السداد المتأخر منذ ذلك الحين إلى 7.5 في المائة في أعقاب التخفيض الأخير لسعر الفائدة من جانب بنك إنجلترا).

وفيما يتعلق بحالة كير، تقول HMCTS: “تم إصدار المنحة في يناير من هذا العام. ونعتذر عن أي إزعاج أو إزعاج سببه هذا التأخير.”

يواجه ديفيد كينت محنة مماثلة، لكنه لم يتمكن حتى الآن من حل طلبه. توفيت والدته في نوفمبر 2023، تاركة عقارًا كانت قيمته أقل من عتبة IHT. يوضح قائلاً: “لقد استغرق الأمر منا حتى فبراير 2024 لجمع المعلومات اللازمة لتقديم الإقرار الضريبي النهائي لوالدتي، والذي، لسبب غير قابل للتفسير، كان لا بد من تقديمه في نسخة ورقية إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية بدلاً من تقديمه عبر الإنترنت”.

وبما أنه لم يسمع أي شيء من إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، فقد اضطر إلى تغطية “التكاليف المستمرة لإدارة العقارات من جيبه الخاص”. وأعرب عن أسفه لحقيقة أن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية لا تواجه على ما يبدو أي “عقوبة” بسبب التقدم البطيء في نهايتها، ولا ما يشعر به هو غياب التواصل.

ويضيف: “لا تكمن المشكلة في طلب الوصية نفسه فحسب، بل حتى قبل أن تصل إلى هناك، يبدو أن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية تمثل عنق الزجاجة الشديد للغاية”.

تقول إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية: “إننا ننجح في معالجة حسابات IHT بما يتجاوز معايير مستوى الخدمة المتفق عليها لدينا والتي تبلغ 80 في المائة في غضون 15 يوم عمل”، مضيفة أن الغالبية العظمى من العقارات لا يتعين عليها إكمال أي نماذج IHT.

وتقول مصلحة الضرائب إنها “ملتزمة بدعم الممثلين الشخصيين الذين يواجهون صعوبات عند جمع الأموال”. وقد أدخلت مجموعة من الطرق لمساعدة الأشخاص في سداد فواتيرهم الضريبية، مثل الأقساط السنوية، ومنحة الائتمان و”خطة المدفوعات المباشرة” التي يمكن استخدامها لتحويل الأموال من حسابات المتوفى إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية قبل منح الوصية.

الشركات المتخصصة في الإقراض الوصية تقدم طريقا آخر، ولكن تأتي بتكلفة. تقول إحدى هذه الشركات، وهي شركة بروفيرا، إن دفتر قروضها زاد بنسبة 250 في المائة في الأشهر الـ 12 الماضية، وهو ما يقول المدير الإداري ستيف جوك إنه نتيجة “التأخيرات الكبيرة والموثقة جيدا في تأمين الوصية”. قروضها، التي تتراوح عادةً بين 40 ألف جنيه إسترليني و70 ألف جنيه إسترليني بمعدل فائدة 2 في المائة شهريًا، يتم الحصول عليها من قبل “المستفيدين الحريصين على الحصول على بعض من ميراثهم في أقرب وقت ممكن” والمنفذين الذين يحتاجون إلى تسوية IHT والنفقات الأخرى.

يقول شارالامبوس إن التأخير في كل من HMCTS وHMRC أثار السخرية من بعض عملائه، الذين يشعرون أن “الحكومة تفعل ذلك عن قصد لأن التأخير من قبل HMCTS يعني أن HMRC تجمع المزيد من الأموال. أعلم أنهما وكالات حكومية مختلفة، لكن هذا هو التصور”. في الواقع، قال أحد القراء الذين اتصلوا بـ “فاينانشيال تايمز” إنه شعر أن النظام “مُزور” لهذا الغرض.

تقول HMCTS أن أحد الأسباب الرئيسية لتأخير الوصية الآن هو عندما يتقدم الأفراد للحصول على الوصية دون حل حالة IHT الخاصة بهم أولاً مع HMRC والحصول على الرمز المرجعي الفريد. ويضيف: “الأسباب الأخرى للتأخير تشمل المستندات المفقودة والمنفذين المفقودين”.

ومع ذلك، فإن تفسيرات الإدارات توفر راحة باردة للعديد من المتضررين. ويعرب جرانت عن أسفه “لعدم الكفاءة المحزن” الذي يقول إنه يزيد من معاناة الأسر الثكلى ويجمد الأصول لفترة طويلة دون داع، مما يعيق النمو الاقتصادي.

تقول كير إنه في حين حظيت هي وشقيقتها بامتياز الحصول على الميراث، فإن عملية الوصية زادت من التوتر أثناء الحزن: “كان ينبغي أن ينصب تركيزي على تذكر والدتي الرائعة، وليس التأخيرات الحكومية”.