استعدت شركة برايس ووترهاوس كوبرز لحظر لمدة 6 أشهر في الصين بسبب تدقيق Evergrande

افتح ملخص المحرر مجانًا

رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.

أبلغت شركة برايس ووترهاوس كوبرز الصين عملاءها بأنها تتوقع أن تفرض عليها السلطات الصينية حظراً على الأعمال لمدة ستة أشهر يبدأ في وقت مبكر من سبتمبر، كجزء من العقوبة على تدقيقها لشركة التطوير العقاري المنهارة إيفرجراند.

يأتي الإجراء ضد شركة برايس ووترهاوس كوبرز بعد أن قالت هيئة تنظيم الأوراق المالية في الصين في مارس إن إيفرجراند قامت بتضخيم إيراداتها في البر الرئيسي بنحو 80 مليار دولار في العامين السابقين لتخلف المطور عن سداد ديونه في عام 2021، على الرغم من أن وحدة الصين التابعة لشركة برايس ووترهاوس كوبرز أعطت الحسابات شهادة صحية نظيفة.

سيكون حظر الأعمال، الذي من المحتمل أن يكون مصحوبًا بغرامة كبيرة، هو الإجراء الأشد صرامة على الإطلاق من قبل المنظمين الصينيين ضد شركة من الشركات الأربع الكبرى. ويأتي ذلك في الوقت الذي تكثف فيه بكين التدقيق في الدور الذي لعبه مراجعو الحسابات في الفضائح المالية، في هذه الحالة في قطاع العقارات الذي تضرر من الأزمة، والذي ساهم ذات يوم بنحو ربع الناتج المحلي الإجمالي للبلاد.

وعلى الرغم من أن العقوبة لا تهدد بقاء شركة برايس ووترهاوس كوبرز تشونغ تيان، الكيان المعروف باسم شركة برايس ووترهاوس كوبرز الصين، إلا أنها تهدد بأن تكون مدمرة للغاية. كانت شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين أكبر شركة محاسبة في البلاد من حيث الإيرادات في عام 2022، حيث حققت 7.9 مليار رنمينبي (1.1 مليار دولار)، وفقا للبيانات الحكومية.

وقال العديد من العملاء لصحيفة فايننشال تايمز إن الحظر سيمنع شركة برايس ووترهاوس كوبرز الصين من التوقيع على النتائج المالية والاكتتابات العامة الأولية ومن القيام بأنشطة منظمة أخرى. وأكدت الشركة للعملاء أن الموظفين سيواصلون العمل أثناء التعليق وسيكونون قادرين على التصديق على آراء التدقيق في تقاريرهم السنوية لعام 2024 بمجرد رفع الحظر في مارس.

الحظر على مستوى البلاد من شأنه أن يتفوق على العقوبة التي فرضت على شركة ديلويت المنافسة العام الماضي بسبب “أوجه قصور خطيرة في التدقيق” في عملها لشركة تشاينا هوارونج لإدارة الأصول. ودفعت شركة ديلويت غرامة قدرها 31 مليون دولار وتم تعليق عملياتها في بكين لمدة ثلاثة أشهر.

يُمنع العديد من العملاء المدرجين في البر الرئيسي من العمل مع مدقق حسابات تمت معاقبته من قبل السلطات في غضون ثلاث سنوات.

فقدت وحدة الصين التابعة لشركة برايس ووترهاوس كوبرز بالفعل ما لا يقل عن ثلثي إيراداتها المحاسبية من العملاء المدرجين في البر الرئيسي هذا العام، حيث تحولوا إلى شركات أخرى، وهو نزوح يكشف حجم التداعيات الناجمة عن فشل التدقيق في إيفرجراند.

ويسارع بعض عملاء شركة برايس ووترهاوس كوبرز المملوكة للدولة إلى إصدار نتائج منتصف العام لتقليل الأضرار الجانبية. قام بنك الصين، الذي يستخدم شركة برايس ووترهاوس كوبرز لتقرير منتصف المدة ولكنه تحول بالفعل إلى EY لمراجعته السنوية، بتأجيل تاريخ إصدار نتائجه بمقدار يوم واحد إلى 29 أغسطس. وقال شخص في البنك إن مسؤولي وزارة المالية أخبروهم وكان من المتوقع الإعلان عن عقوبة ضد شركة برايس ووترهاوس كوبرز بحلول نهاية أغسطس.

ولم يرد بنك الصين على الفور على طلب للتعليق.

ويمثل العملاء المدرجون في البر الرئيسي والمملوكون للدولة أقلية من إيرادات شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين. وهي تسعى جاهدة إلى طمأنة أكبر عملائها المدرجين دوليا، بما في ذلك عمالقة الإنترنت الصينيين علي بابا وتينسنت، بأنها تستطيع استكمال عمليات التدقيق الخاصة بهم لعام 2024، وفقا لشخصين في الشركات العميلة، في محاولة للاحتفاظ بأكبر قدر ممكن من أعمالها. كما شجعت بعض العملاء على توقيع عقود للخدمات المستقبلية في عام 2025.

قال أحد عملاء برايس ووترهاوس كوبرز، الذي أطلعه شركاء برايس ووترهاوس كوبرز على إحاطة: “لقد وعدت شركة برايس ووترهاوس كوبرز بإكمال التقرير السنوي، لذلك اخترنا أن نصدقها”. “إذا جاءت ركلة الجزاء مختلفة عما أشاروا إليه، فقد نعيد النظر، لكننا لا نريد طردهم عندما يتأخرون”.

وقد أدى فقدان العملاء والعقوبات التي تلوح في الأفق إلى تسريع عمليات تسريح العمال عبر فروع شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين، والتي تهدف إلى خفض التكاليف.

وقالت شركة برايس ووترهاوس كوبرز في الصين إنه “لن يكون من المناسب التعليق” على “مسألة تنظيمية مستمرة”.