تقول هيئة الأوراق المالية والبورصات إن مدقق FTX لم يفهم سوق العملات المشفرة

افتح ملخص المحرر مجانًا

رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.

اتهمت هيئة الأوراق المالية والبورصة الأمريكية مدقق حسابات بورصة العملات المشفرة المنهارة FTX بسوء السلوك، قائلة إن الشركة تعاملت مع شركة Sam Bankman-Fried كعميل دون فهم سوق العملات المشفرة بشكل صحيح.

قدمت شركة Prager Metis، وهي شركة محاسبة تصنف خارج أكبر 50 شركة أمريكية من حيث الإيرادات، شهادة صحية نظيفة للنتائج المالية لشركة FTX لمدة عامين قبل انهيارها في تشرين الثاني (نوفمبر) 2022 مع وجود فجوة بقيمة 8 مليارات دولار في ميزانيتها العمومية.

“في اندفاعها لقبول FTX كعميل تدقيق، قامت شركة Prager Metis بتجميع فريق مشاركة يفتقر بشكل جماعي إلى الكفاءة والخبرة والمعرفة لإجراء عمليات التدقيق بشكل مناسب،” حسبما زعمت شكوى هيئة الأوراق المالية والبورصة، بما في ذلك شريك رئيسي “لم يفهم بشكل أساسي FTX، أو أسواق الأصول المشفرة التي تعمل فيها”.

وقالت لجنة الأوراق المالية والبورصة إنه من هذا الفشل الأولي تدفقت سلسلة من إخفاقات التدقيق الأخرى في تصميم وتنفيذ عمليات التدقيق.

على وجه التحديد، فشل Prager Metis في فهم العلاقة بشكل صحيح بين FTX ومقرها جزر البهاما وصندوق تحوط العملات المشفرة التابع لـ Bankman-Fried Alameda Research، والذي تم الكشف لاحقًا عن أنه كان لديه القدرة على اقتراض أموال عملاء غير محدودة من FTX. وحكم على بانكمان فرايد في مارس الماضي بالسجن لمدة 25 عاما بتهمة الاحتيال.

سوف يقوم Prager Metis بدفع غرامة مدنية قدرها 745000 دولار لتسوية التهم المتعلقة بـ FTX، دون الاعتراف أو إنكار النتائج التي توصلت إليها لجنة الأوراق المالية والبورصة.

وفقًا لشكوى هيئة الأوراق المالية والبورصة، احتاجت FTX إلى بيانات مالية مدققة بسرعة ووقعت Prager Metis على مجموعة أولية من الحسابات في يوليو 2021 – بعد خمسة أشهر من قبولها كعميل – دون استكشاف الاقتراض من قبل Alameda بشكل صحيح.

“لم ينجح Bankman-Fried وفريق FTX في محاولاتهم السابقة لتحديد شركة كانت على استعداد لمراجعة البيانات المالية لشركة FTX، وكانوا حريصين على الحصول على بيانات مالية مدققة لدعم خطتهم للانخراط في طرح عام،” كتب المجلس الأعلى للتعليم.

“أخذ Prager Metis “على محمل الجد البيان القائل بأن Alameda – الشركة التي يملكها Bankman-Fried والتي كانت بمثابة صانع السوق الرئيسي لشركة FTX – تعمل بموجب شروط لا تختلف عن تلك التي تنطبق على عميل فردي يشتري كمية صغيرة من بيتكوين على الهامش للمرة الأولى.”

ولم تستجب الشركة على الفور لطلب التعليق. كما وافقت يوم الثلاثاء على دفع 1.2 مليون دولار لتسوية اتهامات منفصلة للجنة الأوراق المالية والبورصة تزعم حدوث انتهاكات لقواعد استقلالية مراجعي الحسابات في العشرات من عمليات التدقيق الأخرى.