تقول المطالبة القانونية التي تبلغ قيمتها 2.7 مليار دولار إن شركة EY “فشلت في الوصول إلى سجل المفاتيح” في شركة NMC الفاشلة

ابق على اطلاع بالتحديثات المجانية

ببساطة قم بالتسجيل في المحاسبة myFT Digest – يتم تسليمه مباشرة إلى صندوق الوارد الخاص بك.

أضاعت شركة إي واي فرصة اكتشاف الاحتيال على الفور في شركة إدارة المستشفى المنهارة إن إم سي هيلث، لأنها فشلت لمدة سبع سنوات في الوصول إلى سجل مالي رئيسي، حسبما زعمت دعوى قانونية بقيمة 2.7 مليار دولار رفعها المسؤولون.

قالت حجة هيكلية تم إعدادها لجلسة استماع إجرائية في المحكمة العليا في لندن يوم الجمعة إن المدقق كان سيحدد “بسرعة” الاحتيال المزعوم الذي أدى إلى انهيار NMC إذا تمكن من الوصول إلى دفتر الأستاذ العام للشركة. يعتبر فحص دفتر الأستاذ العام – وهو سجل لجميع المعاملات المالية للشركة – مهمة أساسية ولكنها حاسمة في عملية التدقيق المستقلة.

وزعمت الوثيقة أيضًا أن الشركات الأربع الكبرى وضعت تدقيق حسابات NMC تحت “حالة المراقبة الدقيقة” في وقت مبكر من عام 2015 وصعدتها إلى “قائمة قلق” داخلية منفصلة بحلول عام 2018. وعلى الرغم من هذه المخاوف المزعومة، قدمت EY آراء تدقيق غير متحفظ بشأن حسابات NMC من تم إدراجها في عام 2012 حتى توقيع المجموعة النهائية من الأرقام في عام 2019.

نفت شركة EY في المملكة المتحدة أنها كانت مهملة في عمليات التدقيق التي أجرتها لشركة NMC. وعندما سُئلت عن النقاط التي أثيرت في الحجة الهيكلية التي قدمها المسؤول يوم الجمعة، قالت EY: “سنواصل الدفاع عن هذا الادعاء بقوة”.

سقطت شركة NMC، وهي شركة تشغيل مستشفيات مقرها أبو ظبي، تحت الإدارة في أبريل 2020 بعد اكتشاف إخفاء أكثر من 4 مليارات دولار من الديون من ميزانيتها العمومية في واحدة من أكبر عمليات الاحتيال المزعومة في شركة مدرجة في لندن. تم تكليف الإداريين Alvarez & Marsal بتأمين الأموال لسداد دائني NMC. ويطالبون بتعويضات تصل إلى 2.7 مليار دولار.

تمثل هذه الحجة المرة الأولى التي يدعي فيها أي شخص أن شركة EY فشلت لفترة طويلة في تنفيذ مثل هذا الجزء القياسي من عملية التدقيق في NMC.

أشارت الحجة الهيكلية إلى أدلة من شاهد خبير التدقيق التابع للمدير، جيمي دابو، وهو شريك سابق في شركة KPMG.

وقالت الوثيقة: “يبدو أن EY فشلت لمدة سبع سنوات في الوصول إلى دفتر الأستاذ العام لشركة NMC”.

وأضافت: “لو أن EY فعلت ذلك، [it] كان من الممكن أن يؤدي بسرعة إلى تحديد النشاط الاحتيالي لأن المعاملات الاحتيالية المعنية في هذه الحالة تم تسجيلها في دفتر الأستاذ العام.”

ويُزعم أيضًا أن EY فشلت في التحكم في عملية تأكيد الحساب المصرفي وأرصدة الإقراض، وبدلاً من ذلك سمحت لموظفي NMC بالتدخل في الاتصالات مع البنوك، وفقًا لوثائق المحكمة.

ونتيجة لذلك، لم تحدد EY ديونًا بمليارات الدولارات مسجلة في دفتر الأستاذ العام لشركة NMC ولكن لم يتم الكشف عنها في البيانات المالية المنشورة لشركة NMC، حسبما زعم المسؤولون.

تأتي مزاعم المحكمة العليا على رأس العديد من الادعاءات السابقة حول أوجه القصور في عمليات تدقيق EY لشركة NMC. ادعى المسؤول سابقًا أن شركة Big Four فشلت في التحقق من أرصدة البنوك والديون الخاصة بـ NMC – وهي مطالبات مماثلة لتلك المرفوعة ضد EY بشأن عمليات التدقيق التي أجرتها لشركة المدفوعات الألمانية المنهارة Wirecard.

وفي الوقت نفسه، ادعى المسؤولون أيضاً أن شركة إي واي كانت لديها “ممارسة لتصعيد المخاوف الجدية بشأن عمليات التدقيق” إلى هيويل بول، رئيس قسم التدقيق في الشركة آنذاك والشريك الإداري الحالي. ولم يقدموا أي مزاعم بارتكاب مخالفات ضد بول.

تم تنبيه بول، الذي يستعد للتقاعد من الشركة، في عام 2018 إلى أن NMC كانت مدرجة في “قائمة القلق” لفريق دعم جودة التدقيق في EY، وفقًا للوثائق. وزعمت الوثائق أيضًا أن بول كان عضوًا في “مجلس المراقبة الوثيقة” للشركة في عام 2015 عندما تم رفع مستوى تدقيق NMC إلى “حالة المراقبة الوثيقة”.

قال شخص مطلع على إجراءات شركة EY إن من الممارسات المعتادة أن يتم الإبلاغ عن عملية التدقيق ذات المخاطر العالية إلى رئيس قسم التدقيق في الشركة، لضمان حصول الفرق على الدعم الكافي.

بعد تقرير من البائع على المكشوف Muddy Waters في أواخر عام 2019 يشكك في الوضع المالي للشركة، كان بول “منخرطًا بشكل مباشر” في استجابة EY لموقف NMC، كما ادعى المسؤولون.

ومن المقرر أن تجرى المحاكمة بين أبريل وأكتوبر من العام المقبل. ومع ذلك، تسعى EY إلى التأجيل حتى عام 2026.

تخضع شركة التدقيق لتحقيق منفصل من قبل هيئة تنظيم المحاسبة في المملكة المتحدة بشأن عملها في NMC.