إغلاق “ثغرة” ضريبة الميراث في المملكة المتحدة لضرب ممتلكات المتقاعدين الأثرياء

ابق على اطلاع بالتحديثات المجانية

ببساطة قم بالتسجيل في المعاشات التقاعدية myFT Digest – يتم تسليمه مباشرة إلى صندوق الوارد الخاص بك.

سيؤدي إدخال المعاشات التقاعدية ضمن ضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027 إلى “زيادة هائلة” في الفاتورة الضريبية لعقارات المتقاعدين الأثرياء في المملكة المتحدة، وفقًا لخبراء المعاشات التقاعدية.

وفي الميزانية، أعلنت المستشارة راشيل ريفز أنها ستقوم بإزالة “الثغرة” التي تركت صناديق التقاعد معفاة من ضريبة الميراث وسمحت على نحو متزايد باستخدامها كأدوات لنقل الثروة بين الأجيال.

وتقدر الحكومة أن هذه الخطوة ستجمع 1.46 مليار جنيه إسترليني سنويًا بحلول أبريل 2030، وستؤدي إلى دفع حوالي 10500 عقار إضافي لضريبة الميراث عما كان يمكن أن يكون عليه الحال.

قد يتعين على المستفيدين أيضًا دفع ضريبة الدخل على عائدات المعاشات التقاعدية حتى بعد خصم ضريبة الميراث، إذا توفي صاحب المعاش بعد بلوغه سن 75 عامًا.

وقال توم سيلبي، مدير السياسة العامة في شركة AJ Bell: “ستكون هذه زيادة هائلة يتعين على بعض الأثرياء دفعها فوق سن 75 عامًا”.

أصبح استخدام المعاشات التقاعدية للتخطيط للتقاعد مصدر قلق خاص بين المسؤولين الحكوميين بعد إلغاء بدل الحياة – الذي تم فرضه على الأواني التي تزيد قيمتها عن 1.073.100 جنيه إسترليني – في عام 2023.

في حين أن المستفيدين من المعاشات التقاعدية الموروثة يتعين عليهم بالفعل دفع ضريبة على الدخل منهم إذا توفي المتوفى بعد عيد ميلاده الخامس والسبعين، فإن الوفاة قبل ذلك التاريخ تسمح لمعظم المخططات بأن تورث معفاة من جميع الضرائب.

وقال معهد الدراسات المالية، وهو مؤسسة بحثية، إن هذا أدى إلى “وضع غريب” حيث تم التعامل مع المعاشات التقاعدية بشكل أكثر تفضيلاً من قبل النظام الضريبي كوسيلة للوصايا بدلاً من كونها منتج دخل للتقاعد.

وكان من المتوقع أيضًا أن يستغل المزيد والمزيد من الناس هذه الثغرة في السنوات المقبلة مع نمو صناديق التقاعد ذات المساهمة المحددة في أعقاب الإصلاحات في عام 2015 التي أعطت المدخرين المزيد من الخيارات بشأن ما يجب فعله بمعاشاتهم التقاعدية.

ستظل المعاشات التقاعدية تنتقل إلى الزوج والشركاء المدنيين دون تكبد رسوم ضريبة الميراث.

وقال مايك أمبيري، مدير مدخرات التقاعد في ستاندرد لايف، إن التغيير سيؤدي إلى “تحول جوهري” في كيفية تفكير الأفراد الأثرياء في الوصول إلى أموالهم عند التقاعد.

وقال الخبراء إنه من المرجح أن يبدأ الناس في سحب مدخراتهم التقاعدية عند التقاعد بدلا من الأموال المدخرة في حساب التوفير الفردي الخاص بهم، لتجنب الضربة الضريبية المزدوجة للمستفيدين من ضريبة الميراث وضريبة الدخل إذا ماتوا بعد سن 75 عاما.

وقال: “سيكون التفكير بعناية من خلال التنفيذ والوضوح أمرًا أساسيًا، وربما يكون ذلك أبرز ما في حالة الشركاء غير المتزوجين الذين قد يكونون في وضع غير مؤات”.

وقال بعض المدخرين إن الرسوم الضريبية ستكون كبيرة إلى حد أنه لم يعد من المنطقي بالنسبة لهم أن يعملوا.

قال إيان تشابمان، وهو محاسب يبلغ من العمر 57 عاما من مانشستر الكبرى ولديه معاش تقاعدي مكون من ستة أرقام، “هذا التغيير يعني من الناحية الواقعية أن الأمر لا يستحق العمل بالنسبة لي – سأقوم بحزم أمتعتي”.

وأضاف: “كثير من الأشخاص في أوضاع الدخل المتوسط ​​مثل حالتي سيخضعون الآن لضريبة الميراث – إنه عار حقيقي”.

ويحذر الخبراء من أن هذه الخطوة قد تعني أيضًا أنه سيتم تشجيع المتقاعدين على إنفاق معاشاتهم التقاعدية بينما لا يزالون صغارًا نسبيًا، مما يترك لهم القليل للعيش فيه إذا ظلوا على قيد الحياة حتى سن أكبر.

وقال وزير المعاشات السابق روس ألتمان: “معظم الناس يقللون من متوسط ​​أعمارهم المتوقعة، لذلك من المرجح أن يكونوا قد أنفقوا معاشاتهم التقاعدية قبل أن يصلوا إلى سنواتهم الأخيرة بكثير”، مضيفًا أنه من المحتمل أن يكون لديهم “أقل ليعيشوا عليه وأقل مما كانوا سيحصلون عليه لولا ذلك”. أموال للإنفاق على رعاية المسنين”.

وقال ستيف ويب، المستشار في LCP ووزير المعاشات السابق، إن الناس قد يبدأون في أخذ أموال من معاشاتهم التقاعدية وإهدائها الآن، على أمل العيش لمدة سبع سنوات أخرى وتجنب ضريبة الميراث.