تطبيق ضريبة الميراث في المملكة المتحدة على المعاشات التقاعدية “يخاطر بالتأخير وارتفاع التكاليف”

افتح ملخص المحرر مجانًا

رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.

حث مستشارو المعاشات التقاعدية ورؤساء إدارة الثروات وزارة الخزانة على إعادة التفكير في خطط كيفية تطبيق ضريبة الميراث على صناديق التقاعد، محذرين من أن المقترحات الحالية يمكن أن تؤدي إلى تأخيرات شديدة وزيادة التكاليف على الثكلى، حتى في الحالات التي لا تستحق فيها ضريبة الميراث.

في ميزانيتها الخريف الماضي، أعلنت المستشارة راشيل ريفز أن صناديق التقاعد ستصبح جزءًا من العقارات الموروثة بحلول أبريل 2027، وهي خطوة من شأنها أن تزعج التخطيط الضريبي من قبل الأثرياء ولكنها ستجمع 1.5 مليار جنيه إسترليني سنويًا للخزانة بحلول عام 2030.

تقدر الحكومة أن مقترحاتها ستجلب حوالي 1.5 في المائة من العقارات الإضافية ضمن نطاق رسوم الوفاة في الفترة 2027-2028، بالإضافة إلى نسبة 4 في المائة التي تتجاوز بالفعل نطاق معدل الصفر البالغ 325 ألف جنيه إسترليني، والذي يمكن أن يرتفع إلى 500 ألف جنيه إسترليني حيث يتم نقل الممتلكات.

لكن المخاوف أثارها متخصصو الضرائب والمعاشات التقاعدية بشأن الآثار الضارة المحتملة في المشاورات حول التفاصيل الفنية للمقترحات الحكومية التي تنتهي يوم الأربعاء.

وحذرت جمعية محترفي المعاشات التقاعدية، وهي رابطة تجارية، من أن خطط الحكومة “تفرض جداول زمنية غير واقعية وغير عملية” بينما تطبق رسوم الفائدة أو العقوبات على مديري نظام المعاشات التقاعدية بسبب التأخير “الذي ليس لديهم سيطرة تذكر عليه أو لا سيطرة لهم عليه على الإطلاق”.

كما كتب الرؤساء التنفيذيون لبعض أكبر شركات إدارة الثروات في المملكة المتحدة، بما في ذلك Interactive Investor وQuilter وAJ Bell، إلى وزير المالية بشأن المقترحات “المعيبة والتي قد تكون ضارة”، ودعوا الحكومة إلى “العمل مع صناعة المعاشات التقاعدية للاتفاق على هذه المقترحات”. طريقة أبسط لتحقيق هدف السياسة”.

وجاء في الرسالة، التي اطلعت عليها صحيفة فايننشال تايمز: “إن تعقيد النهج المقترح، أي جلب جميع المعاشات التقاعدية إلى العقارات لصالح IHT، سيؤدي إلى تأخيرات كبيرة في دفع الأموال للمستفيدين عند الوفاة ويسبب ضائقة للعائلات الثكلى”.

وبموجب المقترحات، سيكون الممثلون الشخصيون لصناديق التقاعد الموروثة مسؤولين عن تحديد الأموال وحساب المبلغ المستحق إذا كان هناك أي IHT، مع الأخذ في الاعتبار الأصول الأخرى في التركة. وسيكون مدير نظام التقاعد مسؤولاً بعد ذلك عن دفع ضريبة الميراث قبل الإفراج عن الأموال.

ويقول الخبراء إن هذا قد يتسبب في تأخير المدفوعات، بما في ذلك لأولئك غير المسؤولين عن دفع الضريبة. وبموجب القواعد الحالية، يمكن دفع المعاشات التقاعدية الموروثة بسرعة أكبر للمستفيدين واستخدامها لدفع تكاليف الوصية ورسوم الجنازة والفواتير العاجلة الأخرى.

وقالت آنا روجرز، الشريك الأول في آرك بنسينز لو، إن “العملية (الجديدة) معقدة وستعاقب أصحاب الدخل المنخفض”. “الأثرياء لا يحتاجون إلى المال بسرعة. . . يبدو أن الضرر سيكون غير متناسب مع أولئك الذين ليسوا أثرياء وأولئك الذين يموتون صغارًا.

ويشعر المحامون بالقلق أيضًا من أن فترة الستة أشهر بين الوفاة والموعد النهائي لدفع ضريبة الميراث لا تترك وقتًا كافيًا لتحديد صناديق التقاعد واحتساب الضريبة، مما يترك الأفراد عرضة لرسوم التأخر في السداد.

“تسمح قواعد نظام التقاعد بدفع استحقاقات الوفاة لمدة عامين. . . وقال جيريمي هاريس، الشريك في شركة فيلدفيشر: “قد تكون هناك حاجة لبيع الأصول لدفع الضريبة، ولكن قد تكون هناك حالات لا يتمكن فيها الأشخاص من الدفع، على سبيل المثال إذا كانت هناك حاجة لبيع عقار”.

وقد حثت SPP الحكومة إما على ترك حساب ودفع IHT للممثل الشخصي للمعاشات التقاعدية وهيئة الإيرادات والجمارك – أو فرض ضريبة على المنفعة بالكامل بنسبة 40 في المائة ودفعها على الفور من قبل مدير المخطط في أقلية من الحالات التي يخضع فيها المعاش إلى IHT.

وقال ستيف هيتشينر، رئيس SPP، إن القضايا المتعلقة بالإبلاغ عن ضريبة الميراث ودفعها على المعاشات التقاعدية “ذات أهمية حيوية” وإن المقترحات الحالية “ستؤدي إلى العديد من المشاكل والتحديات التي يمكن تجنبها إلى حد كبير”.

بعض مزايا الوفاة أثناء الخدمة، المصممة لتوفير الأمن المالي لمن يعيلهم شخص ما إذا ماتوا في سن مبكرة بشكل غير متوقع، يمكن أن تواجه أيضًا فاتورة ضريبة ميراث كبيرة، في الحالات التي يتم فيها إعدادهم كجزء من نظام التقاعد المسجل.

“من المحتمل أن تكون في حالة من الفوضى. . . قال هاريس: “في مرحلة ما سيكون هناك رد فعل عنيف”.

وأضافت كيت سميث، رئيسة الشؤون العامة في شركة إيجون، أن هناك نقصًا في الوضوح بشأن ما هو ضمن النطاق وأن “لا أحد يعتقد [the proposals] سوف تعمل “.

وقالت وزارة الخزانة: “نحن نواصل تحفيز مدخرات المعاشات التقاعدية للغرض المقصود منها وهو تمويل التقاعد بدلاً من استخدامها علنًا كوسيلة لنقل الثروة”.