صدمة ضريبية على الميراث لآلاف الأسر الثرية
افتح ملخص المحرر مجانًا
رولا خلف، محررة الفايننشال تايمز، تختار قصصها المفضلة في هذه النشرة الأسبوعية.
أظهرت بيانات أن أكثر من 13 ألف أسرة ثرية واجهت فواتير ضريبية مفاجئة تصل إلى 1.4 مليون جنيه إسترليني على هدايا مدى الحياة، بعد وفاة المتبرع في غضون سبع سنوات من تقديم الوصية.
وحاول المانحون الاستفادة من قاعدة تسمح للأفراد بتقديم هدايا ذات قيمة غير محدودة معفاة من ضريبة الميراث إذا بقي الشخص على قيد الحياة لمدة سبع سنوات أخرى. تُعرف هذه باسم “التحويلات المعفاة المحتملة” (PETs).
ومع ذلك، وجد طلب حرية المعلومات المقدم إلى هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية أنه في السنة الضريبية 2020-2021 – أحدث البيانات المتاحة عنها – فشل 13380 من هذه الحيوانات الأليفة، وتم فرض ضريبة الميراث على التركة، مثل المتبرع. قد مات خلال فترة السبع سنوات.
قالت كارلا موريس، المخططة المالية في شركة إدارة الثروات RBC Brewin Dolphin، التي قدمت طلب حرية المعلومات: “ضريبة الميراث يدفعها عدد قليل ولكن يخشاها الجميع. كثير من الناس يشعرون بالاستياء من الاضطرار إلى دفع ضريبة على الدخل الذي تم فرض ضرائب عليه بالفعل، خاصة في وقت يشعرون فيه بالحزن.
لقد فوجئت بالعدد الكبير من التحويلات الفاشلة، مضيفة أن المزيد من عملاء عائلتها كانوا يريدون نقل الثروة إلى الأجيال الشابة خلال الحياة وليس عند الوفاة.
وقالت إن هؤلاء الأفراد يجب أن يبدأوا في التفكير في تخطيطهم العقاري والمالي عاجلاً وليس آجلاً لضمان الحد الأقصى من الميراث للمستفيدين. “اترك الأمر حتى الثمانينات من عمرك، وسيصبح الخطر أكبر بكثير أنك لن تتمكن من البقاء على قيد الحياة لمدة سبع سنوات كاملة.”
كما سلط موريس الضوء على المبلغ الكبير من الضرائب التي اجتذبتها بعض الهدايا الفاشلة. وفقا لبيانات حرية المعلومات، فإن أفضل 50 هدية فاشلة بلغ متوسطها 3.6 مليون جنيه إسترليني بعد البدلات والإعفاءات، والتي حسب تقديرات موريس من شأنها أن تؤدي إلى فاتورة “مثيرة للعين” تصل إلى 1.45 مليون جنيه إسترليني إذا فشلت PET خلال السنوات الثلاث الأولى.
يتم فرض ضريبة الميراث بمعدل 40 في المائة على قيمة ممتلكات الفرد التي تزيد عن 325 ألف جنيه إسترليني، إذا توفي في غضون ثلاث سنوات.
إذا مات الشخص الذي يقدم الهدية بعد ثلاث سنوات، فإن معدل ضريبة الميراث ينخفض إلى 32 في المائة على قيمة الهدية التي تتجاوز عتبة 325 ألف جنيه إسترليني. وتنخفض هذه النسبة إلى 24 في المائة بالنسبة للهدايا المقدمة قبل الوفاة بفترة تتراوح بين أربع إلى خمس سنوات؛ إلى 16 في المائة للهدايا المقدمة بين خمس وست سنوات قبل الوفاة؛ وتنخفض إلى 8 في المائة بالنسبة لأولئك الذين يموتون في غضون ست إلى سبع سنوات بعد الهبة.
وأظهرت حرية المعلومات أن متوسط الهدية الفاشلة كان بقيمة 156 ألف جنيه إسترليني بعد البدلات والإعفاءات، مما أدى إلى فاتورة ضريبية بقيمة 62400 جنيه إسترليني إذا فشلت PET في السنوات الثلاث الأولى.
يتم اختيار ضريبة الميراث بانتظام باعتبارها الضريبة “الأكثر ظلماً” في استطلاعات الرأي، على الرغم من أنها تدفع في المملكة المتحدة من خلال نسبة صغيرة من العقارات – أقل من 4 في المائة.
موازنة 2024
تغطية كاملة لميزانية الأسبوع الماضي
ومع ذلك، فإن عدد العقارات التي تواجه فاتورة ضريبة الميراث تزايد في السنوات الأخيرة، حيث قفز بنسبة 17 في المائة إلى 27000 في 2020-2021. يدين البريطانيون بمبلغ قياسي قدره 5.76 مليار جنيه إسترليني من ضريبة الميراث في 2020-2021. وكان هذا مدفوعا بزيادة معدل الوفيات أثناء الوباء وتجميد العتبة التي تطبق عندها ضريبة الميراث. لم تتم زيادة عتبة 325000 جنيه إسترليني منذ عام 2009.
وبينما كانت هناك تقارير تفيد بأن الحكومة تدرس إلغاء ضريبة الميراث أو تخفيض معدلها، إلا أن هذه التقارير لم تتحقق في ميزانية الأسبوع الماضي.
وقال متحدث باسم الحكومة: “من المتوقع أن لا يكون لدى أكثر من 93 في المائة من العقارات أي التزامات ضريبية على الميراث في السنوات المقبلة – ومع ذلك، من المتوقع أن تجمع الضريبة ما يقرب من 10 مليارات جنيه إسترليني سنويًا بحلول 2028-29 للمساعدة في تمويل الخدمات العامة بملايين الدولارات”. نحن نعتمد على يوميا.
“يمكن لممتلكات الأزواج والشركاء المدنيين الباقين على قيد الحياة أن تمرر ما يصل إلى مليون جنيه استرليني دون التزام بضريبة الميراث – وهو أكثر بكثير من متوسط سعر المنزل في المملكة المتحدة البالغ 285 ألف جنيه استرليني”.
اكتشاف المزيد من موقع تجاربنا
اشترك للحصول على أحدث التدوينات المرسلة إلى بريدك الإلكتروني.
